一、发行管理
(一)公开发行债券的条件。1.公司经营状况良好,最近3年连续盈利;2.公司财务状况良好,最近3个会计年度盈利;3.筹集资金投向符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定;4.债券的利率不超过国务院限定的利率水平;5.国务院规定的其他条件。
(二)公开发行债券应当具备的条件。1.公司已发行的公司债券总额不少于公司净资产的40%;2.累计债券余额不超过公司净资产的40%;3.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;4.筹集的资金投向符合国家产业政策;5.债券的利率不超过国务院限定的利率水平。